悩む人年末調整の書き方が合ってるのか、正直よくわからない💦
悩む人書類も多いし、毎年バタバタで後回しにしちゃう…
そんな人のために、2025年版の年末調整の書き方をわかりやすくまとめたよ！
この記事を見ながら進めれば、払いすぎた税金をしっかり取り戻せる可能性UP✨
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そもそも年末調整ってなに❓
税金を正しく計算することで、払いすぎた分が戻ってくる（還付）手続きのこと💰
毎月のお給料から引かれている所得税は、あくまでざっくり計算されたもの💨
りさ年末調整で正しく申告していけば、ムダな税金を払わずに済むよ👌
年末調整に必要な書類チェック📝
基本の提出書類はこの3つ👇
- 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
- 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書
- 保険料控除申告書
必要な人は、以下の書類👇も必要だよ！
- 住宅ローン借り入れ2年目以降の人：住宅借入金等特別控除申告書、住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書
- iDeCoに個人加入している人：小規模企業共済等掛金払込証明書
- 保険に加入している人 ： 控除証明書
- 配偶者特別控除を受ける人：源泉徴収票や収入証明
年末調整の書き方をわかりやすく解説！
解説するのは、以下の書類だよ📝
- 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
- 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書
- 保険料控除申告書
- 住宅借入金等特別控除申告書
りさそれぞれくわしく解説していくね👌
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
①名前など基本情報
全員記入するところだよ！
②「A 源泉控除対象配偶者」
以下に当てはまる人は、配偶者の情報を記入してね！
- あなたの年収が900万円以下
- あなたと生計を一にしている
- 配偶者が青色申告者・白色申告者ではない
- 配偶者の合計所得金額が95万円以下
りさ妻（夫）の年収が95万円以下の場合は、ほとんど当てはまるよ！
③「B 控除対象扶養親族」
居住者で、16歳以上（平成22年1月1日以前生まれ）の人がいる場合は記入してね！
また、一緒に住んでいない場合でも、以下に当てはまる人👇がいたら記入していくよ！
- 16歳以上30歳未満の人
- 70歳以上の人
- 30歳以上70歳未満で、留学している人
- 30歳以上70歳未満で、障害者の人
- 30歳以上70歳未満で、扶養親族に年間38万円以上の支払いをしている人
④「C 障害者、寡婦、ひとり親又は勤労学生」
対象の人は記入しよう！
⑤「D 他の所得者が控除を受ける扶養親族等」
他の家族の扶養に入っている人がいる場合は、書く！
りさ「扶養されている人の情報」を記入してね💨
⑥「住民税に関する事項」
以下に当てはまる人は書くよ！
- 16歳未満の扶養親族がいる人
- 自分と生計を一にしていて、退職手当等を引いた所得が133万円以下の配偶者や扶養親族がいる人
給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書
りさブロックごとに、くわしく解説していくよ！
①給与所得者の基礎控除申告書
ここは、あなた自身の所得と控除の計算をしていくよ！
りさここの書き方をくわしく解説していくね💨
「あなたの本年中の合計所得金額の見積額」の欄に、以下の情報👇を書いていくよ！
- 給与所得（1月〜12月までの年収の目安でOK）
- 給与以外の収入（もし副業や雑所得などがあれば）
収入をもとに所得金額を出すよ。
所得金額は、以下の表を見ながら計算してね！
計算するのが手間な方は、収入金額を打ち込むだけで自動計算してくれる神ツールを使ってみて👇
＼25年 年末調整対応／
上で出した所得の合計を「合計所得金額の見積額」に記入🖊️
「控除額の計算」表を見て、自分の所得に当てはまる⬜︎にチェックを入れる。
該当する区分（A・B・Cなど）と金額を記入して、対象の控除額を記入！
区分：A
起訴控除額：88万円
②給与所得者の配偶者控除等申告書
ここは、配偶者（夫や妻）がいる人が書くところ✨
りさ順番に解説していくね！
名前やマイナンバー、生年月日などを記入していこう！
配偶者の収入（給与＋その他）を合計して、所得を計算💡
この所得金額も、この表👇を見ながら計算してね！
Step２で出した所得金額などから、当てはまる⬜︎にチェックを入れる👌
そして、対象の数字を「区分Ⅱ」の下に書くよ！
自分（区分Ⅰ）と配偶者（区分Ⅱ）の組み合わせで控除額が変わるから、表を見てチェックしてね✨
ステップ4で求めた控除額を書くよ！
- 区分Ⅱが①・②の人：「配偶者控除の額」に記入
- 区分Ⅱが③・④の人：「配偶者特別控除の額」に記入
③給与所得者の特定親族特別控除申告書
2025年から新しくできた項目だよ！
りさ大学生の子どもがいる人は、しっかりチェックしておこう！
氏名・マイナンバー・生年月日（平成15年1月2日〜平成19年1月1日生）を入力。
まず、子どもの収入（バイト収入も含む）を合計しよう💰
以下の表をみて所得を計算する
この表👇を見ながら、所得金額の見積額を求めて記入するよ👌
下にある表を見て金額をチェック！
「特定親族特別控除の額」欄に金額を記入して完了🙆♀️
④所得金額調整控除申告書
自分の年収が850万円を超える場合だけ記入するよ。
保険料控除申告書
以下の控除を受けるために書く用紙だよ！
①生命保険料控除
生命保険料控除はこのサイト👇を使えばササっと終わる✨
りさ最後に計算された数字を書き写すだけだから、簡単🫶
②地震保険料控除
ここは、地震保険料控除証明書の内容を書き写すだけでOK！
③社会保険料控除・小規模企業共済等掛金控除
国民年金保険や、iDeCoなどをやってる人が記入する用紙だよ！
住宅借入金等特別控除申告書
りさこの用紙は、住宅ローンを組んで2年目以降の人が書くよ！
「年末残高証明書」がローンを組んでいる金融機関から郵送で届くから、それを見ながら記入していこう！
2025年の変更ポイント🔍
今年（令和7年分）は、控除額の変更や新しい制度が登場してるよ👇
| 項目 | 令和7年からの変更 | 今まで |
|---|---|---|
| 基礎控除 | 所得に応じて58〜95万円に増額✨（2年間限定特例） | 一律48万円 |
| 特定親族特別控除 | 19〜22歳の子どもがバイトしてても段階的に控除OK🙆♀️ | なし |
| 給与所得控除 | 最低65万円に引き上げ！ | 最低55万円 |
| 配偶者・扶養控除対象 | 年収123万円以下まで拡大！ | 年収103万円以下 |
りさ子育て世帯・共働き家庭にはうれしい改定だね👏
まとめ｜知らないまま放置すると損するかも💦年末調整を見直そう！
年末調整って、正直めんどくさいけど…ちゃんと書くとお金が戻ってくる大事な手続き💰✨
記入漏れや扶養のミスで、もらえるはずの還付が減っちゃうことも💦
この記事を見ながら、焦らず1つずつ進めていけば大丈夫だよ🙆♀️
りさ不安なところがあれば、InstagramのDMで気軽に聞いてね💌
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