悩む人年末調整の書き方が合ってるのか、正直よくわからない💦
悩む人書類も多いし、毎年バタバタで後回しにしちゃう…
そんな人のために、2026年版（令和8年分）の年末調整の書き方をわかりやすくまとめたよ！
この記事を見ながら進めれば、払いすぎた税金をしっかり取り戻せる可能性UP✨
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そもそも年末調整ってなに❓
税金を正しく計算することで、払いすぎた分が戻ってくる（還付）手続きのこと💰
毎月のお給料から引かれている所得税は、あくまでざっくり計算されたもの💨
りさ年末調整で正しく申告していけば、ムダな税金を払わずに済むよ👌
年末調整に必要な書類チェック📝
基本の提出書類はこの3つ👇
- 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
- 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書
- 保険料控除申告書
必要な人は、以下の書類👇も必要だよ！
- 住宅ローン借り入れ2年目以降の人：住宅借入金等特別控除申告書、住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書
- iDeCoに個人加入している人：小規模企業共済等掛金払込証明書
- 保険に加入している人 ： 控除証明書
- 配偶者特別控除を受ける人：源泉徴収票や収入証明
年末調整の書き方をわかりやすく解説！
解説するのは、以下の書類だよ📝
- 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
- 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書
- 保険料控除申告書
- 住宅借入金等特別控除申告書
りさそれぞれくわしく解説していくね👌
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
①名前など基本情報
全員記入するところだよ！
②「A 源泉控除対象配偶者」
以下に当てはまる人は、配偶者の情報を記入してね！
- あなたの年収が900万円以下
- あなたと生計を一にしている
- 配偶者が青色申告者・白色申告者ではない
- 配偶者の合計所得金額が95万円以下
りさ妻（夫）の年収が95万円以下の場合は、ほとんど当てはまるよ！
③「B 源泉控除対象親族」
生計を一にしている16歳以上（平成23年1月1日以前生まれ）の家族がいる場合は記入してね！
また、一緒に住んでいない場合でも、以下に当てはまる人👇がいたら記入していくよ！
- 16歳以上30歳未満の人
- 70歳以上の人
- 30歳以上70歳未満で、留学している人
- 30歳以上70歳未満で、障害者の人
- 30歳以上70歳未満で、扶養親族に年間38万円以上の支払いをしている人
④「C 障害者、寡婦、ひとり親又は勤労学生」
対象の人は記入しよう！
⑤「D 他の所得者が控除を受ける扶養親族等」
他の家族の扶養に入っている人がいる場合は、書く！
りさ「扶養されている人の情報」を記入してね💨
⑥「住民税に関する事項」
以下に当てはまる人は書くよ！
- 16歳未満の扶養親族（こども）がいる人
- 自分と生計を一にしていて、退職手当等を引いた所得が133万円以下の配偶者や扶養親族がいる人
りさ16歳未満の子どもの欄は、所得税の控除がなくても書き忘れないでね！今後の給付の事務に使われる見込みって、国税庁も呼びかけてる📝
給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書
りさブロックごとに、くわしく解説していくよ！
①給与所得者の基礎控除申告書
ここは、あなた自身の所得と控除の計算をしていくよ！
りさここの書き方をくわしく解説していくね💨
「あなたの本年中の合計所得金額の見積額」の欄に、以下の情報👇を書いていくよ！
- 給与所得（1月〜12月までの年収の目安でOK）
- 給与以外の収入（もし副業や雑所得などがあれば）
収入をもとに所得金額を出すよ。
所得金額は、以下の表を見ながら計算してね！
計算するのが手間な方は、収入金額を打ち込むだけで自動計算してくれる神ツールを使ってみて👇
＼26年（令和8年分）年末調整対応／
上で出した所得の合計を「合計所得金額の見積額」に記入🖊️
「控除額の計算」表を見て、自分の所得に当てはまる⬜︎にチェックを入れる。
該当する区分（A・B・Cなど）と金額を記入して、対象の控除額を記入！
区分：A
基礎控除額：104万円
※給与だけなら、年収およそ665万円以下の人がここ
②給与所得者の配偶者控除等申告書
ここは、配偶者（夫や妻）がいる人が書くところ✨
りさ順番に解説していくね！
名前やマイナンバー、生年月日などを記入していこう！
Step２で出した所得金額などから、当てはまる⬜︎にチェックを入れる👌
そして、対象の数字を「区分Ⅱ」の下に書くよ！
自分（区分Ⅰ）と配偶者（区分Ⅱ）の組み合わせで控除額が変わるから、表を見てチェックしてね✨
ステップ4で求めた控除額を書くよ！
- 区分Ⅱが①・②の人：「配偶者控除の額」に記入
- 区分Ⅱが③・④の人：「配偶者特別控除の額」に記入
③給与所得者の特定親族特別控除申告書
2025年分から始まった項目で、2026年は対象になる収入の範囲が変わったよ！
りさ大学生の子どもがいる人は、しっかりチェックしておこう！
氏名・マイナンバー・生年月日（平成16年1月2日〜平成20年1月1日生）を入力。
まず、子どもの収入（バイト収入も含む）を合計しよう💰
以下の表をみて所得を計算する
この表👇を見ながら、所得金額の見積額を求めて記入するよ👌
申告書の下にある「控除額の計算」表を見て金額をチェック！
所得62万円超〜85万円以下なら63万円で、そこから所得が増えるほど少しずつ減っていく仕組み。
「特定親族特別控除の額」欄に金額を記入して完了🙆♀️
④所得金額調整控除申告書
自分の年収が850万円を超える場合だけ記入するよ。
保険料控除申告書
以下の控除を受けるために書く用紙だよ！
①生命保険料控除
23歳未満の扶養親族（子どもなど）がいる人は、一般の生命保険料控除の上限が4万円→6万円にアップ！
- 申告書の「年齢23歳未満の扶養親族」欄に、子どもの名前・マイナンバー・生年月日（平成16年1月2日以後生まれ）を書く
- 対象は2012年以降に契約した「新」生命保険料の計算。介護医療・個人年金と合わせた上限12万円は変わらない
- 共働きなら、夫婦それぞれの申告書で使える
生命保険料控除はこのサイト👇を使えばササっと終わる✨
りさ「23歳未満の扶養親族がいる」にチェックする欄もあるから、当てはまる人は忘れずに！最後は計算された数字を書き写すだけで簡単🫶
②地震保険料控除
ここは、地震保険料控除証明書の内容を書き写すだけでOK！
③社会保険料控除・小規模企業共済等掛金控除
国民年金保険や、iDeCoなどをやってる人が記入する用紙だよ！
住宅借入金等特別控除申告書
りさこの用紙は、住宅ローンを組んで2年目以降の人が書くよ！
「年末残高証明書」がローンを組んでいる金融機関から郵送で届くから、それを見ながら記入していこう！
2026年の変更ポイント🔍
今年（令和8年分）は、令和8年度の税制改正で基礎控除がさらに引き上げられて、扶養の年収ラインも上がった👇
| 項目 | 2026年（令和8年分） | 2025年（令和7年分） |
|---|---|---|
| 基礎控除 | 最大104万円✨（所得489万円以下） | 最大95万円（所得132万円以下） |
| 給与所得控除 | 最低74万円 | 最低65万円 |
| 所得税がかかり始める年収 | 178万円超 | 160万円超 |
| 扶養控除・配偶者控除の対象 | 年収136万円以下 | 年収123万円以下 |
| 配偶者特別控除の対象 | 年収136万円超〜207万円以下 | 年収123万円超〜約201万円以下 |
| 特定親族特別控除の対象 | 年収136万円超〜197万円以下 | 年収123万円超〜188万円以下 |
| 勤労学生控除の対象 | 年収163万円以下 | 年収150万円以下 |
| 生命保険料控除（一般） | 23歳未満の扶養親族がいれば上限6万円 | 上限4万円 |
りさパートで働くママや、バイトをしている大学生がいる家庭にはうれしい改正だね👏
2026年はここに注意⚠️
変更点が多い年だからこそ、今年ならではの落とし穴をまとめておくね👇
①新しい控除が反映されるのは12月の年末調整
今回の改正は2026年12月1日から。
11月までの毎月のお給料は、去年までの計算のまま税金が引かれてる。
そのぶん、12月の年末調整でまとめて精算されるから、例年より戻ってくるお金が多くなる人もいるよ💰
②家族の扶養をもう一度見直す
扶養に入れられる年収が123万円以下→136万円以下に広がったから、
去年は対象外だった家族が今年は対象になることがある！
- パートで働く配偶者
- アルバイトをしている高校生・大学生の子ども
- 年金をもらっている親
新しく対象になる家族がいたら、扶養控除等（異動）申告書に書いて出し直すのを忘れずに✍️
③大学生の子どものバイト代は「どの書類に書くか」を確認
- 136万円以下：扶養控除等（異動）申告書の「特定扶養親族」（控除63万円）
- 136万円超〜197万円以下：特定親族特別控除申告書（控除63万円〜3万円）
- 197万円超：どちらも対象外
④税金の扶養と社会保険の扶養は別もの
年収136万円は税金（所得税）の扶養のライン。
健康保険や年金の扶養は別のルールで、年収130万円未満（19〜22歳は150万円未満）が目安になってる。
りさ「税金は扶養内なのに社会保険は外れちゃった！」ってならないように、働き方を決めるときは両方チェックしてね💡
⑤23歳未満の子どもがいる人は保険料控除申告書に新しい欄
生命保険料控除の上限が6万円になる特例を受けるには、保険料控除申告書の「年齢23歳未満の扶養親族」欄の記入が必要。去年の書き方のままだと控除が少なくなっちゃうから要注意！
⑥16歳未満の子どもの欄も書き漏れゼロに
扶養控除等（異動）申告書の「住民税に関する事項」にある16歳未満の扶養親族の欄。所得税の控除には関係なくても、住民税の計算や今後の給付の事務に使われるから、しっかり書いておこう📝
まとめ｜知らないまま放置すると損するかも💦年末調整を見直そう！
年末調整って、正直めんどくさいけど…ちゃんと書くとお金が戻ってくる大事な手続き💰✨
記入漏れや扶養のミスで、もらえるはずの還付が減っちゃうことも💦
この記事を見ながら、焦らず1つずつ進めていけば大丈夫だよ🙆♀️
りさ不安なところがあれば、InstagramのDMで気軽に聞いてね💌
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